核销单的生成方式细解

图片[1]-核销单的生成方式细解-oserp

很多人不了解核销单的生成方式,在这给大家详细的介绍一下核销单的产生方式。
系统里分应收核销单应付核销单,通过应收收款核销产生的即为应收核销单,通过应付付款核销产生的即为应付核销单,两者的功能和生成方式一样,所以这里以应收核销单为例说明。

核销单不是业务单据,也就是说企业里实际上是没有核销单这样一种单据的,核销单的产生完成是为了凭证生成这句话很重要,请大家一定要记住),也就是系统进行了应收收款核销后,需要有凭证处理的,就会产生应收核销单

所以:
场景1:应收单与预收的收款单核销
应收单的凭证为:
                 借:应收账款—A客户
                     贷:主营业务收入
预收的收款单的凭证为:
                 借:银行存款
                     贷:预收账款—-A客户
如果应收单与预收的收款单核销了,那么从总账看A客户即有应收账款又有预收账款,这两个是需要抵消的,所以这时系统会产生一张应收核销单,应收核销单的凭证为:
                 借:预收账款—-A客户
                     贷:应收账款—A客户
场景2:往来单位B既是客户有又是供应商,应收单与应付单核销
应收单的凭证为:
                 借:应收账款—B
                     贷:主营业务收入
应付单的凭证为:
                 借:原材料
                     贷:应付账款—-B
如果应收单与应付单核销了,那么从总账看B即有应收账款又有应付账款,这两个是需要抵消的,所以这时系统会产生一张应收核销单,应收核销单的凭证为:
                 借:应付账款—-B
                     贷:应收账款—B
场景3:客户C的一笔应收只有1元了,不需要再催款收回了,直接将应收单特殊业务核销掉
应收单的凭证为:
                 借:应收账款—C客户
                     贷:主营业务收入
如果应收单特殊核销后,业务系统里C客户已经没有余额了,但是从总账看C还有1元的应收,所以这时系统会产生一张应收核销单,应收核销单的凭证为:
                 借:财务费用
                     贷:应收账款—C客户
场景4:应收单与收款单的客户不一致,特殊核销
应收单的凭证为:
                 借:应收账款—D客户
                     贷:主营业务收入
收款单的凭证为:
                 借:银行存款
                     贷:应收账款—-E客户
如果应收单与收款单特殊核销了,业务系统里看D和E都没有余额了,但是从总账看D客户和E客户还有余额,所以这时系统会产生一张应收核销单,应收核销单的凭证为:
                 借:应收账款—-E客户
                     贷:应收账款—D客户
结论:
是否产生核销单,是由具体业务是否需要生成凭证决定的,与核销的方式没有固定的联系。

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