核销单的生成方式细解-oserp

很多人不了解核销单的生成方式，在这给大家详细的介绍一下核销单的产生方式。
系统里分应收核销单和应付核销单，通过应收收款核销产生的即为应收核销单，通过应付付款核销产生的即为应付核销单，两者的功能和生成方式一样，所以这里以应收核销单为例说明。

核销单不是业务单据，也就是说企业里实际上是没有核销单这样一种单据的，核销单的产生完成是为了凭证生成（这句话很重要，请大家一定要记住），也就是系统进行了应收收款核销后，需要有凭证处理的，就会产生应收核销单。

所以：
场景1：应收单与预收的收款单核销
应收单的凭证为：
               借：应收账款—A客户
                  贷：主营业务收入
预收的收款单的凭证为：
               借：银行存款
                  贷：预收账款—-A客户
如果应收单与预收的收款单核销了，那么从总账看A客户即有应收账款又有预收账款，这两个是需要抵消的，所以这时系统会产生一张应收核销单，应收核销单的凭证为：
               借：预收账款—-A客户
                  贷：应收账款—A客户
场景2：往来单位B既是客户有又是供应商，应收单与应付单核销
应收单的凭证为：
               借：应收账款—B
                  贷：主营业务收入
应付单的凭证为：
               借：原材料
                  贷：应付账款—-B
如果应收单与应付单核销了，那么从总账看B即有应收账款又有应付账款，这两个是需要抵消的，所以这时系统会产生一张应收核销单，应收核销单的凭证为：
               借：应付账款—-B
                  贷：应收账款—B
场景3：客户C的一笔应收只有1元了，不需要再催款收回了，直接将应收单特殊业务核销掉
应收单的凭证为：
               借：应收账款—C客户
                  贷：主营业务收入
如果应收单特殊核销后，业务系统里C客户已经没有余额了，但是从总账看C还有1元的应收，所以这时系统会产生一张应收核销单，应收核销单的凭证为：
               借：财务费用
                  贷：应收账款—C客户
场景4：应收单与收款单的客户不一致，特殊核销
应收单的凭证为：
               借：应收账款—D客户
                  贷：主营业务收入
收款单的凭证为：
               借：银行存款
                  贷：应收账款—-E客户
如果应收单与收款单特殊核销了，业务系统里看D和E都没有余额了，但是从总账看D客户和E客户还有余额，所以这时系统会产生一张应收核销单，应收核销单的凭证为：
               借：应收账款—-E客户
                  贷：应收账款—D客户
结论：
是否产生核销单，是由具体业务是否需要生成凭证决定的，与核销的方式没有固定的联系。